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美國公司請注意！報稅季即將來臨，如何正確報稅？

　　一年一度的美國報稅季即將到來，無論是美國公民，還是持有美國工作簽證的外國人士或學生，只要在美國擁有收入，就需要被征稅。那么，美國報稅季將至，該如何正確報稅？

　　報稅流程及準備

　　由于美國是采用先行扣稅。不論是薪資收益，還是投資收益，收入的部分都會按照一定稅率上交給美國聯邦政府，這部分稅被稱為Withholding Tax。事實上，大多數報稅的結果，都是美國政府退還多收的稅金，僅有部分人可能會補少繳的稅款，因此報稅多多數人不僅僅是義務，也是退稅的過程。

　　報稅開始日期：2019年1月29日

　　報稅截止日期：2019年4月15日

　　1、報稅流程：

　　（1）確定是否需要納稅

　　無論您是作為美國公民或是居民，只要您在美國的收入超過一定數額，就需要提交美國聯邦所得稅申請表。

　　（2）確定申請時的報稅身份

　　由于不同的個人狀況，申請報稅相關的法律條款也有所變化。一般來說有三種的情況可供選擇：

　　① 單身狀態。在申報繳稅時以及報稅年度內任何時間都沒有在法律層面上和其他人存有婚姻關系，在法律層面即是單身，報稅也為單身。

　　② 已婚單獨報稅。一般情況已婚共同報稅會獲得更多的稅務減免，但如果您擁有一家公司，可以免除很多額外稅款，那么單獨報稅也是一種不錯的選擇，當然聯邦政府并不提倡。

　　③ 已婚共同報稅。已婚共同報稅的好處是稅務流程簡單，且免稅額度更大，是家庭普遍的報稅方式。

　　（3）收集準備納稅所需的必要信息

　　從雇主或者前雇主那里獲得的稅務相關文件，包括W2表格，財產稅、學校稅、部分利息、可扣除費用（例如醫療或者工作時的相關費用）的收據以及其他的文件。

　　鷹飛國際提醒：一般受薪雇員可以拿到W2表，獨立承包商則會拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前還未收到相應的表格，可聯系美國國稅局解決。

　　（4）確認需要申報的表格

　　由于美國的稅法復雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您（但每張表格的計稅規則有差別），因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫，如果對于填寫哪些表格仍不確認，可以咨詢專業的會計師。

　　（5）計算去年的所有收入

　　除了體現在W-2表上的收入情況，其他在納稅年度中作為自由職業者或者銷售商品所獲得的資金，以及清算、出售或者繼承的資產也被視為收入。

　　（6）計算所有的扣除額，獲得調整后收入

　　在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫療保險費，車輛登記費，搬家花費，學生貸款利息等項目，同時需要提供相應的收據、票據或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調整后的總收入。

　　（7）計算稅額

　　計算稅額過程中可分為應納稅額、免稅額、減稅額、其他應納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優惠等項目獲得總的應納稅款。

　　在列出本年支付過的其他有關稅種和已經繳納過的稅款等已納稅款后，如果應納稅款大于已納稅款，則需計算欠稅額；如果已納稅款大于應納稅款，則需計算退稅額。

　　（8）通過郵寄報稅表

　　在申請截止日期之前，使用認證郵件向有關部門寄出您的納稅申報單。如果有需要，也可以將報稅涉及的所有人姓名和聯系方式填寫在表單上。

　　2、提前做好準備的3種方法

　　（1）備妥文件：打印出報稅清單，并在收到相關文件——如雇主發放的W-2和銀行發放的1099時一一打鉤。而在您向慈善機構捐款捐物、慈善商店消費后，也要保留后所收到的相關證明信、收據等，以在報稅時申請慈善捐贈抵免。

　　（2）參考去年的納稅申報表副本，以幫助您回憶起所要申報的退稅以及減免。這也將幫助您注意到可能影響您稅收的生活關鍵變化，例如結婚、離婚、新房，新生兒或退休。

　　（3）預期變化：使用在線計算器幫助您預測稅法改革后的稅務狀況。如果您估計還要補交稅款，您仍然可以在4月15日之前為您的個人稅收賬戶（IRA）提供資金，以降低您在2018年的應稅收入。

　　電子報稅和傳統報稅的區別

　　1、通過電子納稅申報程序，只需輸入報稅相關的信息，在這個過程中稅務準備軟件將自動收集相關的應納稅額和已納稅額的信息。所有稅額都不需要人工計算，只要輸入原始數據，即可獲得最終的納稅申請表。

　　2、電子報稅軟件擁有自檢功能，如果發現納稅申請表的填寫錯誤，致使最終稅額出現問題，程序將會引導納稅者進行改正。

　　例如，如果在納稅年度的收入僅有20,000美元，但是稅務準備軟件顯示您的政府欠款的為5,000美元，意味著您要支付25%的稅收，這樣的納稅顯然是不合理的。自檢功能可反復運行，直至確保，所有問題都被更正。

　　3、電子報稅可通過郵件或者通過互聯網遞交稅務文件，軟件會要求您填寫銀行賬戶。在退款的情況下，一般情況IRS通常會在4到8天內自動將退款達到提供的賬戶。這對于華人尤其是長期在國內的投資者，電子納稅申請會比手動填表方便的多。

　　如何報稅？

　　1、雇用稅務專家準備您的報稅

　　如果，您的稅務情況比較復雜，又擔心自己無法報稅，那么雇用稅務專家是一個不錯的選擇，這也是大部分美國人的選擇。

　　在美國，許多美國人或者企業都依靠注冊會計師（CPA），律師等來準備他們的納稅申請。作為華人投資者而言，你可以通過和稅務專業人士溝通，確保他們能夠妥善處理您的報稅申請并滿足您的需求。

　　2、把您的信息交給你的稅務專家

　　一旦認可了你選擇的會計師，就選擇相信他，將包含您經濟信息的一些資料交給他，包括W-2（或者其他稅務表格）副本，收據，注冊單等等。同時，確保能夠讓會計師，在發生問題或者缺少資料時，可以聯系到您。

　　3、預約核對時間

　　您可以安排一個合適的時間節點，在指定的時間和會計師進行核對，確保你的報稅申請能夠按時完成。

　　鷹飛國際提醒：納稅季重要日期

　　1月15日：如果您是自雇業者，需要在該截止期前繳納2018年第四季度的預扣稅。

　　1月31日：雇主寄出W-2表格以及寄出1099表格的截止日期，后者向國稅局報告向員工發放的補助、銀行利息、退休計劃中的股息和股份等，幫助您計算應納稅所得。

　　3月15日：有限責任公司和小型企業股份公司納稅申報的截止期限。

　　4月15日：今年的納稅截止日期為4月15日，這是您可以通過電子方式提交稅款或郵寄紙質稅表的最后一天。由于州假期，緬因州和馬薩諸塞州的納稅人最晚可在4月17日提交報稅表。

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